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小企业税务风险反思 七个方面需关注

小企业的财务操作存在哪些税务风险?浪潮云会计总结了以下7个方面:

  1、小企业老板一言堂,我们需要给老板提出方案,让老板来选择,这样可以防范个人职务的风险。

    这样当我们从被动变主动后,才不至于把自己处于风口浪尖中。想起几年前,我在一家电器公司,老板为了贷款资金的流转,开了很多的分公司,各分公司之间开具银行承兑汇票后,就需要向银行提供增值税专用发票作为备案。导致我所在的分公司需要开具增值税专用发票,在了解无真实业务的情况下,我拒绝开具发票,最终导致我选择离开那企业。

  2、签订合同时,需要注明提供增值税专用发票。

    在日常工作中,往往是业务合同先行,财务在最后付款阶段才知道有该项业务,所以小企业应加强财务前置,增设合同审核,明确审核内容。

  3、印花税,小税种、大风险

    日常业务操作中,按照销售收入来缴纳印花税,但与金额无关的账本,如:进销存账本,由于只有数量没有金额,所以不需要缴纳印花税。

  4、做好企业所得税税收筹划

    近几年国家对小微企业扶持力度加强,各类税收优惠政策相继实行,近期,国家税务总局发布的《关于贯彻落实扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第23号),自2017年1月1日至2019年12月31日,符合条件的小型微利企业,无论采取查账征收方式还是核定征收方式,其年应纳税所得额低于50万元(含50万元,下同)的,均可以享受财税[2017]43号文件规定的其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税的政策。

    小企业会存在很多抵票的现象,哪类票可以抵扣?在考虑业务的合理性后,充分做好企业所得税税收筹划。

  5、个人所得税

    如果员工谈的是税后工资,采用工资倒推制。日常中未接触,增长知识了。

  6、发票管理

    在日常管理当中,兼营业务的,防止发票交叉开具,如在服务类业务应开具增值税专用6%的发票,如果开具增值税专用17%的发票,避免对企业造成损失。

  7、税务稽查

    在之前的单位有过这种经历,被要求拉开抽屉,不能动;然后稽查人员拿着东西走了。后面接着就是提供证据,提供各种资料……才算完成。遇到税务稽查,要认真对待,不要慌张,积极配合。财务人员应当在日常业务中,就要注意规避税务风险。

    总之,财务人员不论是在大企业或是小企业,都要修炼好自己的本领,规避职业风险!

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